Algemene uitkering   € 2.750.000 V
Wij ontvangen dit jaar € 2,75 miljoen meer aan algemene uitkering. Incidentele mutaties zijn hiervoor verantwoordelijk. Het voordeel is als volgt opgebouwd:

• Algemene ontwikkeling van het gemeentefonds
  De ontwikkeling van de algemene uitkering blijft achter bij de verwachting. Daar waar opwaartse bijstelling uit voorgaande jaren eerder tot voordelen leidde, is dit nu verwaarloosbaar. Tegelijkertijd doet zich een aanzienlijke onderuitputting voor op de Rijksbegroting. Per saldo een nadeel van € 2,2 miljoen.

• Uitkering stroppenpot
  Vanuit de ‘stroppenpot’ knelpunten sociaal domein hebben we een bedrag ontvangen van bijna € 3,3 miljoen als tegemoetkoming in de tekorten 2016 en 2017.

• Groei van het gemeentefonds door uitbreiding van taken (taakmutaties)
  Diverse taakmutaties zijn ontvangen tot een bedrag van € 1,65 miljoen. Dit zijn middelen die voor een specifiek onderwerp, al dan niet geoormerkt, aan de algemene uitkering worden toegevoegd. Tegenover dit voordeel op programma 8 staan overeenkomstige nadelen op de diverse andere programma’s. Voor een aantal taakmutaties stellen wij u voor om deze via resultaatbestemming beschikbaar te stellen voor 2019. Deze mutaties zijn pas eind 2018 beschikbaar gesteld, waardoor een verantwoorde besteding niet mogelijk was.

Stelpost onderuitputting (Act. 2018: € 1.250.000 N)   € 1.250.000 N
Dit is een zogenaamde inkomstenstelpost, een te realiseren voordeel. De ervaring is dat niet alle budgetten op de overige programma's worden uitgegeven, bijvoorbeeld als gevolg van vertraging in de realisatie. Tegenover deze voordelen op de programma's staat de vrijval van de stelpost, een nadeel van € 1,25 miljoen. De stelpost is dus eigenlijk een soort van tekort op de concernbegroting, waarvan we weten dat dit gecompenseerd wordt door voordelen op andere plaatsen in de begroting.

Onvoorzien (Act. 2018: € 100.000 V)   € 100.000 V
In 2018 is er schadevergoeding uitbetaald aan betrokken partijen van het project Recreatieplas. Deze schadevergoeding is ten laste van programma 5 gebracht. Aangezien er verder geen aanspraak is gedaan op het budget Onvoorzien, valt het budget ad € 100.000 hier vrij.

BTW Compensatiefonds (Act. 2018: € 400.000 V)   € 400.000 V
Over de afgelopen jaren heeft een afrekening met de Belastingdienst plaatsgevonden over de BTW. Per saldo leidde dit tot een teruggave van € 400.000.

Zelffinanciering (Act. 2018: € 1.500.000 V)/Overhead   € 800.000 V
Als gemeente spreken we van zelffinanciering wanneer de loonkosten gefinancierd worden uit andere dekkingsbronnen dan de Algemene Dienst. Alternatieve dekkingsbronnen zijn bijvoorbeeld Investeringskredieten, Grondexploitaties en producten die worden vereffend met een reserve zoals begraven, riolering, maar ook de producten vanuit het investeringsfonds impuls Ede. De veelheid aan zelf financierende activiteiten op dit moment leidt tot een aanzienlijk voordeel. Dit voordeel wordt in 2018 gedempt door een tekort op de geraamde dekking op overhead. Volgens de richtlijnen van het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) mag de overhead aan grondexploitaties en investeringskredieten worden toegerekend. Dit is in de begroting dan ook opgenomen. In de realisatie blijkt minder overhead daadwerkelijk toerekenbaar te zijn door een verschuiving van inzet. Er blijkt in 2018 minder inzet te zijn op kredieten en grondexploitaties en meer op particuliere initiatieven en openbare ruimte. Dit wordt veroorzaakt door het faseren van kredieten en het groot aantal ruimtelijke initiatieven dat is opgepakt. Voor een deel wordt de dekking van de overhead alsnog gevonden omdat deze toegerekend wordt aan particuliere initiatieven. Voor een deel leidt het tot een tekort. In het afgelopen jaar hebben we geconstateerd dat monitoring en sturing op deze elementen niet optimaal was. Dit wordt in 2019 strak georganiseerd.

Frictiekosten overhead   € 140.000 N
  In 2018 heeft de pilot van het Samenwerkbedrijf gelopen. Deze pilot is in 2018 geëvalueerd en wordt vanaf 2019 omgezet naar een definitieve situatie. In 2018 was het nog niet mogelijk om de overheadkosten af te bouwen en dit leidt hier tot frictiekosten.

Financiering (Act. 2018: € 500.000 N)                             € 400.000 N
Het totale renteresultaat wordt met name negatief beïnvloed doordat de totale boekwaarde (algemene dienst en grondzaken) in de jaarrekening lager is dan verwacht. Deze vormt de grondslag voor de intern toe te rekenen rente en omdat deze lager is heeft dat zijn weerslag op het totale resultaat.

Vrijval kapitaallasten   € 200.000 V
Temporisering in een aantal projecten leidt tot een incidentele vrijval van kapitaallasten van € 200.000.

Dividend ACV en BNG (Act. 2018: € 245.000 V)   € 245.000 V
Het resultaat 2017 van zowel de Afvalcombinatie de Vallei (ACV) als de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is hoger dan verwacht. Dit leidt tot een extra dividend van € 245.000. Bij de BNG worden de gevolgen van het economisch herstel goed zichtbaar.

Stelpost decentralisaties en bestuursakkoord (Act. 2018: € 500.000 V)   € 500.000 V
Het resterende bedrag van € 500.000 op deze stelpost is in relatie tot de omvangrijke tekorten niet meer nodig en valt vrij.