Eigen vermogen
Verloopoverzicht eigen vermogen | bedragen x € 1.000 | ||||||
Omschrijving | Boekwaarde | Resultaat-bestemm. vorig boekjaar | Vermeer-deringen boekjaar | Verminderingen boekjaar t.g.v. kapitaallasten activa | Overige vermin-deringen boekjaar | Rente boekjaar | Boekwaarde 31-12-2018 |
Algemene reserves | 38.940 | 1.813 | 9.419 | 0 | 16.889 | 488 | 33.771 |
Bestemmingsreserves | 2.308 | 0 | 998 | 0 | 0 | 0 | 3.306 |
Overige bestemmingsreserves | 86.974 | 3.199 | 25.647 | 2.537 | 31.201 | 1.635 | 83.717 |
Gerealiseerd resultaat | 5.012 | -/- 5.012 | 5.075 | 0 | 0 | 0 | 5.075 |
Totaal eigen vermogen | 133.234 | 0 | 41.139 | 2.537 | 48.090 | 2.123 | 125.869 |
Gedetailleerde informatie is weergegeven in het overzicht van reserves (bijlage 5.4.1) en in de programmaverantwoording (hoofdstuk 2).
Algemene reserves
De boekwaarde van de algemene reserves per 1 januari 2018 is door resultaatbestemming 2017 toegenomen met € 1.813.000. Gedurende het verslagjaar is de boekwaarde per saldo verminderd met € 6.982.000. De vermeerderingen hebben betrekking op de begrote toevoegingen ad € 2.591.000 en de toevoeging van de vrijval ad € 6.828.000 als gevolg van de doorlichting van de bestemmingsreserves. De verminderingen hebben betrekking op de inzet van de diverse reserves voor dekking van de exploitatie. In de programmabladen wordt nader ingezoomd op de stortingen in en/of de onttrekkingen aan de reserves respectievelijk ten laste van en/of ten gunste van het desbetreffende programma.
Bestemmingsreserves
Alleen de egalisatiereserve afval maakt onderdeel uit van de bestemmingsreserves. Het doel van deze reserve is het nivelleren van de ongewenste schommelingen in de afvaltarieven. Het product afval kent een positief resultaat ad € 998.000, dat toegevoegd is aan deze reserve.
Overige bestemmingsreserves
De resultaatbestemming 2017 geeft ook voor de overige bestemmingsreserves een ‘correctie’ op de boekwaarde 31 december 2017 te zien, namelijk een toename van € 3.199.000. In 2018 zijn de bestemmingsreserves vermeerderd met € 27.282.000 (waarvan € 1.635.000 rente) en verminderd met € 33.738.000 (waarvan € 2.537.000 als dekking voor kapitaallasten activa). Een nadere detaillering van de vermeerderingen en verminderingen is opgenomen in bijlage 5.4.1 Overzicht van reserves. Onderstaand worden de grootste vermeerderingen en verminderingen per reserve genoemd.
Grootste vermeerderingen overige bestemmingsreserves:
- Reserve investeringsfonds impuls Ede € 5.424.000
- Reserve bedrijfsmiddelen personeel € 5.245.000
- Reserve Veluwse Poort - Spoorzone € 2.771.000
- Reserve bedrijfsmiddelen automatisering € 2.560.000
- Reserve egalisatie kapitaallasten gemeentelijk vastgoed € 2.101.000
- Reserve btw-compensatiefonds € 2.081.000
- Reserve onderhoud & vervanging openbare ruimte € 1.671.000
Grootste verminderingen overige bestemmingsreserves:
- Reserve bedrijfsmiddelen personeel € 5.355.000
- Reserve investeringsfonds impuls Ede € 4.396.000
- Reserve btw-compensatiefonds € 2.860.000
- Reserve kapitaallasten (vnl. vrijval door opheffing) € 2.678.000
- Reserve bedrijfsmiddelen automatisering € 2.675.000
- Reserve Veluwse Poort - Spoorzone € 2.380.000
Gerealiseerd resultaat
Het verschil tussen de baten en de lasten van de producten c.q. de programma’s is het gerealiseerde resultaat. Het resultaat wordt gespecificeerd en nader toegelicht in hoofdstuk 3 financieel resultaat en resultaatbestemming.
Voorzieningen
Verloopoverzicht voorzieningen | bedragen x € 1.000 | |||||
Omschrijving | Boekwaarde 31-12-2017 | Vermeer-dering | Vermin-dering | Vrijval | Inflatie-rente | Boekwaarde 31-12-2018 |
Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s | 7.620 | 486 | 1.189 | 800 | 0 | 6.117 |
Voorziening ter egalisering kosten | 2.923 | 1.732 | 1.578 | 0 | 0 | 3.077 |
Voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Voorziening voor bijdrage aan toekomstige vervangings-investeringen | 37.749 | 5.000 | 7.380 | 0 | 661 | 36.030 |
Totaal voorzieningen | 48.292 | 7.218 | 10.047 | 800 | 661 | 45.224 |
In 2018 is de boekwaarde van de voorzieningen afgenomen met € 3.068.000. De voorzieningen zijn toegenomen met de in de exploitatiebegroting opgenomen dotaties. Verder is er aan de voorziening IGW rioolaanleg en –beheer een inflatierente van € 661.000 toegerekend. Aan voornamelijk deze voorziening hebben onttrekkingen plaatsgevonden, die ten gunste van het product riolering op programma 7 zijn verwerkt. In bijlage 5.4.3 is gedetailleerde informatie van de voorzieningen weergegeven.
De belangrijkste vermeerderingen (bedrag = positief) en verminderingen (bedrag = negatief) per voorziening zijn:
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s:
- Voorziening liquidatie Permar (liquidiatiekosten 2018) € -/- 964.000
- Voorziening liquidatie Permar (vrijval) € -/- 800.000
Voorzieningen ter egalisering van de kosten:
- Voorziening onderhoud gemeentelijk vastgoed (jaarlijkse dotatie) € 1.732.000
- Voorziening onderhoud gemeentelijk vastgoed (diverse panden onderhoud) € -/- 1.578.000
Voorzieningen voor de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen:
- Voorziening IGW rioolaanleg en –beheer (jaarlijkse dotatie) € 5.000.000
- Voorziening IGW rioolaanleg en –beheer (correctie storting precariobelasting) € -/- 2.734.000
- Voorziening IGW rioolaanleg en –beheer (bijdrage investeringen) € -/- 4.596.000
Vaste schulden
De specificatie van de vaste schulden onderdeel onderhandse leningen van banken is te vinden in het als bijlage opgenomen overzicht van opgenomen geldleningen. De boekrente voor deze leningen bedraagt € 8,5 miljoen.
Verloopoverzicht vaste schulden | bedragen x € 1.000 | ||||
Omschrijving | Boekwaarde 31-12-2017 | Vermeerdering | Vermindering | Aflossing | Boekwaarde 31-12-2018 |
Onderhandse leningen van banken | 225.640 | 0 | 0 | 9.890 | 215.750 |
Door derden belegde gelden | 412 | 34 | 0 | 0 | 446 |
Waarborgsommen | 1.091 | 2.653 | 2.016 | 0 | 1.728 |
Totaal vaste schulden | 227.143 | 2.687 | 2.016 | 9.890 | 217.924 |
Onderhandse leningen van banken
In de tabel gepresenteerde aflossingsbedrag ad € 9,9 miljoen heeft betrekking op de reguliere aflossingen van onderhands van banken opgenomen leningen.
Door derden belegde gelden
Het saldo per 31 december 2018 bestaat uit ontvangen gelden van derden voor een fonds voor verleende spaarhypotheken.
Waarborgsommen
Waarborgsommen worden (voornamelijk) door Grondzaken ingehouden op de aankopen en dienen als garantie voor de oplevering van de desbetreffende aankopen.