Vlottende schulden

Bankrekeningen
Een aantal zogeheten nevenrekeningen bij de nv Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) heeft ultimo 2018 een debetsaldo. Bij het bereiken van de kredietlimiet (circa € 20 miljoen) wordt pas overgegaan tot het sluiten van een kasgeldlening voor het gedeelte dat de limiet overstijgt. Aangezien er geen sprake is van overschrijding van de kredietlimiet en het rood staan heel 2018 goedkoper was, is er afgezien van het aantrekken van een kasgeldlening.

Rekening-courant verhoudingen niet financiële instellingen
De kasstromen van en voor het Knooppunt Jeugdregio FoodValley lopen via de administratie van de gemeente. Het saldo, in dit geval het liquiditeitsoverschot van het Knooppunt, bedraagt per 31 december 2018 € 3 miljoen.

Overige schulden
Onder de overige schulden zijn de ontvangen crediteurenfacturen verantwoord, waarvan de factuurdatum op 2018 staat en de levering van de goederen en/of diensten in 2018 heeft plaatsgevonden. De financiële afwikkeling van deze facturen heeft plaatsgevonden op 2019 en kent een totaalbedrag van € 2,4 miljoen (2017: € 5,8 miljoen). Verder zijn op de balanspost overige schulden de openstaande crediteuren WPI € 2,2 miljoen (2017: € 5,4 miljoen) en de inhoudingen (veelal aflossingen op aangegane schulden) op de uitkeringen van uitkeringsgerechtigden WIZ voor € 0,8 miljoen (2017: € 0,9 miljoen) verantwoord.

Vennootschapsbelasting
Lokale overheden vallen vanaf 2016 onder de Wet op de Vennootschapsbelasting (VPB). Afgelopen jaren is geïnventariseerd welke activiteiten onder het VPB-regime vallen. In 2016 en 2017 zijn de activiteiten van de gemeente (inclusief Grondzaken) als niet VPB-plichtig bestempeld. Over het jaar 2016 hebben wij een nul aangifte gedaan. Er is bekend dat de belastingdienst landelijk ook een aantal standpunten inneemt, waardoor een definitief akkoord op de aangifte op zich zal laten wachten. De inventarisatie voor 2018 wordt binnenkort uitgezet; overigens is de inventarisatie een jaarlijkse actie in het kader van de VPB.

Overlopende passiva

Vooruitontvangen bedragen
De balanspost vooruit ontvangen bedragen bestaat voornamelijk uit ontvangsten ontvangen voor 01-01-2019, maar betrekking hebbende op het boekjaar 2019. Deze zijn met name gerelateerd aan verkoopfacturen en vooruitontvangen bijdragen op grond van anterieure overeenkomsten bestemmingsplannen.

Voorfinancieringen specifiek bestedingsdoel
Als voorfinanciering zijn van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen uitkeringen ontvangen met een specifiek bestedingsdoel. De uitkeringen staan gespecificeerd naar bestedingsdoel in onderstaande tabel.

Te betalen rente
Door middel van een administratieve boeking wordt vanuit de rentomslag alle rente toegerekend aan het kalenderjaar 2018, zodat niet het betaalde rentebedrag maar de boekrente meegenomen wordt in het resultaat.

Nog te betalen bedragen
Nog te betalen bedragen zijn gebaseerd op in 2018 aangegane verplichtingen en geleverde prestaties, die in 2019 (en/of volgende jaren) zullen worden voldaan. De belangrijkste posten zijn: